Výkaz příjmů a výdajů

Formulář Výkaz příjmů a výdajů slouží jako jednoduchý přehled o hospodaření fyzických osob nebo podnikatelů a je vyžadován zejména při posuzování nároku na sociální dávky, příspěvek na bydlení nebo při jiných úředních či finančních řízeních. Formulář není upraven konkrétním zákonem, avšak jeho použití je běžné v rámci komunikace s úřady (například Úřadem práce, Finančním úřadem, nebo při jednání s bankami). Slouží k doložení skutečných příjmů a výdajů za zvolené zdaňovací období.

Formulář je určen především pro osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ), které vedou daňovou evidenci nebo uplatňují výdaje procentem z příjmů, ale také pro žadatele o různé typy podpor, kteří potřebují doložit své finanční poměry.

Je nutné uvést identifikační údaje (jméno, adresa, případně název firmy), období, za které je výkaz veden, a následně vyplnit jednotlivé položky příjmů (např. prodej zboží a služeb, ostatní příjmy) a výdajů (např. nákup materiálu, mzdy, pojištění, režie). Výsledkem je rozdíl mezi příjmy a výdaji, který je důležitým ukazatelem při rozhodování o přiznání dávky nebo úlevy.

Výkaz je třeba vyplnit pravdivě a přesně, s ohledem na vyžadované období. V případě, že je přikládán k žádosti (např. o sociální dávky), je vhodné jej doplnit i o kopie daňových přiznání, faktur nebo účetních výstupů, které jeho správnost doloží.

Na co si dát pozor:

• Důsledně zvolit správné období.
• Neopomenout žádné významné příjmy nebo výdaje.
• Přesně rozlišit mezi uzávěrkovými a běžnými položkami.
• Vyplňovat čitelně a přehledně, ideálně elektronicky.